Πώς να κλείσετε 26 λογαριασμούς
Στη λογιστική, όλα γενικάτα έξοδα εισπράττονται στον λογαριασμό 26 "Γενικά οικονομικά έξοδα". Αυτά περιλαμβάνουν το κόστος διατήρησης του γραφείου, των ταχυδρομικών και μεταφορικών εξόδων, των μισθών του προσωπικού που δεν ασχολείται με την κύρια παραγωγική διαδικασία. Στο τέλος του μήνα, ο λογαριασμός πρέπει να κλείσει. Το υπόλοιπο 26 λογαριασμών δεν επιτρέπεται και οι αρχές FSS παρακολουθούν στενά αυτό το θέμα. Υπάρχουν 2 τρόποι για να κλείσετε το λογαριασμό. Ας εξετάσουμε αυτό το ζήτημα με περισσότερες λεπτομέρειες.
Πώς να κλείσετε το λογαριασμό στο τέλος του μήνα;
Πώς να κλείσετε τον λογαριασμό 26 απαραίτηταπροβλέπεται στη Λογιστική Πολιτική του οργανισμού. Όταν υπάρχουν αμφιβολίες, πρόκειται για το πρώτο έγγραφο που πρέπει να επιλυθεί. Πολλές στιγμές εγγραφής αποκαλύπτονται εκεί.
Εάν ο οργανισμός ασχολείται με την παραγωγή προϊόντων, έργων ή υπηρεσιών, τότε στο τέλος του μήνα 26 ο λογαριασμός κλείνει μέσω χρεωστικών τιμολογίων. 90 "Πωλήσεις" με δύο τρόπους:
- Μέσω των λογαριασμών 20 "Η κύρια παραγωγή", 23"Βοηθητική παραγωγή", 29 "Διατήρηση της παραγωγής και της οικονομίας", δηλ. Δt (Debett) 20, 23, 29 Κτ (το Πιστωτικό) 26. Έτσι, το άθροισμα των εξόδων κατανέμεται μεταξύ των λογαριασμών κατ 'αναλογία με τα τέλη για την πληρωμή των εργαζομένων που απασχολούνται σε αυτούς τους κατασκευαστές.
- Αν ο οργανισμός διατηρεί αρχείο σχετικά με τη μειωμένη τιμή κόστους, τότε τα γενικά οικονομικά έξοδα χρεώνονται στη χρέωση. 90/2 "Κόστος πωλήσεων", δηλ. Дт 90/2 Кт 26.
Σε άλλες περιπτώσεις, ο λογαριασμός 26 κλείνει αμέσως στη χρέωση ενός λογαριασμού. 90, δηλ. Дт 90 Кт 26.
Μερικές φορές υπάρχει μια κατάσταση όπου το ποσό των δαπανώνυπερβαίνει το μέγεθος της πώλησης, δημιουργώντας έτσι τη ζημία. Στην περίπτωση αυτή, οι αρχές της FSS συνιστούν να διαγραφούν τα έξοδα των τιμολογίων. 97 "Έξοδα μελλοντικών περιόδων", δηλ. Дт 97 Кт 26. Στη συνέχεια, το ποσό αυτό θα χρεωθεί από τον λογαριασμό 97.
Πώς να κλείσετε το λογαριασμό 26 στο 1C;
Μια ελαφρώς διαφορετική κατάσταση είναι με το πρόγραμμα 1C. Όλες οι δαπάνες για 26 λογαριασμούς πρέπει να διαγραφούν από το έγγραφο "Υπολογισμός του κόστους παραγωγής" με υποχρεωτική ένδειξη "Διαγραφή γενικών οικονομικών εξόδων". Εάν αυτό δεν συνέβη και όταν δεν εκδόθηκε ο ισολογισμός διακανονισμού, τότε:
- χωρίς έσοδα.
- λανθασμένη ονοματολογία.
Για να κατανοήσετε τον λόγο, πρέπει να ανοίξετεΟ ισολογισμός κύκλου εργασιών (SALT) για αυτόν τον λογαριασμό. Εάν υπάρχει ισορροπία για ένα συγκεκριμένο άρθρο, τότε προσέξτε τον υποκείμενο λογαριασμό. Εάν ο υπο-λογαριασμός είναι acc. 26 και 90 είναι διαφορετικά, το πρόγραμμα απλά δεν ξέρει πώς να τα διεξάγει, επειδή δεν συμπίπτουν με τις ονοματολογικές ομάδες. Εάν το πρόβλημα είναι απουσία εσόδων, τότε είναι απαραίτητο να μεταφέρετε το κόστος από 26 λογαριασμούς σε 97. Ίσως νωρίτερα καταγράφηκε η καταγραφή των εξόδων από 26 λογαριασμούς με μη αυτόματο τρόπο. Στη συνέχεια, ο λογαριασμός αυτός ενδέχεται να μην είναι κλειστός.
Με το λογιστικό σύστημα direct boneing, μπορείτε να κλείσετε το λογαριασμό με 97 χρησιμοποιώντας 97 ως εξής:
- Είναι απαραίτητο να δημιουργηθεί το έγγραφο "Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών" για 1 καπίκια, και μετά το κλείσιμο του μήνα, να το σημειώσετε.
- Το ποσό των δαπανών μεταφέρεται με μη αυτόματο τρόπο σε 97 λογαριασμούς και ο λογαριασμός 26 κλείνει.
- Στο εγχειρίδιο "Έξοδα μελλοντικών περιόδων" δημιουργήστε ένα νέο στοιχείο με τον καθορισμένο μήνα, όταν αναμένεται η υλοποίηση. Το ποσό θα διαγραφεί αυτόματα.
- Αν δεν υπήρχε εφαρμογή, το υπόλοιπο μεταφέρεται και πάλι σε 97 λογαριασμούς.
Μερικές φορές ένα λάθος μπορεί να δοθεί από την απουσία ενός τσιμπουριού στοΡυθμίσεις εάν δεν καθορίζεται το λογιστικό σύστημα άμεσης κοστολόγησης. Εάν η αιτία δεν έχει εντοπιστεί, τότε το ίδιο το πρόγραμμα μπορεί να αποτύχει στο 1C. Αυτές οι περιπτώσεις είναι αρκετά σπάνιες και απαιτούν τη χρήση τεχνικής υποστήριξης από τους προγραμματιστές του προγράμματος 1C.